Новость о том, что отложили автоматическое определение налогового статуса, многие восприняли как передышку. Но если вы живёте или работаете не только в России, радоваться тут особо нечему.

Что происходит сейчас

Автоматической системы определения налогового резидентства пока нет. Её запуск перенесли примерно на конец 2027 года.

Но это не значит, что налоги поставили на паузу.

На сегодня налоговый статус ваша зона ответственности.

Если вы часто бываете за границей, не постоянно живёте в России, работаете удалённо, то именно вы обязаны понимать, кто вы с точки зрения налогов и быть готовыми это подтвердить.

Как считается налоговый статус

Базовое правило простое 183 дня присутствия в России в течение 12 месяцев.

Меньше вы нерезидент. Больше резидент.

Пока автоматизации нет, проверка идёт выборочно и вручную. И здесь есть нюанс, который многие недооценивают.

Почему «меня не проверяли» плохой ориентир

На практике налоговая часто узнаёт о фактическом месте жизни из открытых источников соцсети, геолокации, публикации, сторис, косвенные признаки образа жизни

Налоговой не всегда нужно доказывать, где вы жили. Иногда достаточно зафиксировать факты и посчитать дни.

Что это означает на практике

Если вы провели за границей больше 183 дней, но при этом применяли УСН, пользовались льготными режимами и платили налоги как резидент, то возникает риск пересчёта налогов. Для нерезидентов в большинстве случаев применяется НДФЛ 30% и льготные режимы здесь не работают.

Почему риск отложенный, но реальный

Налоговая вправе доначислить налоги за 3 предыдущих года.

Это значит, что ситуация 2024–2025 годов может всплыть в 2027–2028 уже с доначислениями, пенями и штрафами

И узнаёт об этом налогоплательщик обычно, когда предпроверка уже завершена.

Реальные варианты, без иллюзий

Если упростить, вариантов всего 3:

Быть резидентом РФ, реально находиться в России не менее 183 дней и уметь это подтвердить.

Быть нерезидентом осознанно, принять повышенную налоговую нагрузку как цену выбранного образа жизни.

Оформлять налоговую жизнь там, где вы фактически живёте и не зависать между странами и режимами.

Висеть где-то посередине самая уязвимая позиция.

Почему перенос автоматизации нехорошая новость

Многие думают «раз систему отложили, то можно пока не разбираться». На практике это означает ответственность полностью на налогоплательщике, поэтому важно определить свою позицию

2025–2027 переходный период, когда правильные решения принимаются заранее, а не задним числом.

Вывод

Если у вас сложная география, лучше сейчас понять, кто вы с точки зрения налогов, чем разбираться с этим через несколько лет в формате доначислений.

Автоматической системы пока нет, но налоги никуда не делись.